税收减免政策，助力小微企业发展，税收减免政策,助力小微企业发展的措施

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税收减免政策，助力小微企业发展的问题，于是小编就整理了6个相关介绍税收减免政策，助力小微企业发展的解答，让我们一起看看吧。

小微企业有哪些税收优惠政策？

小微企业所得税优惠力度加大

对小微企业年应纳税所得额 100万元至300 万元部分 , 再减半征收企业所得税。

【政策解读】

按照税法，我们国家居民企业企业所得税基础税率是25%，经过之前的几次针对小微企业的减负政策调整，应纳税所得税100万以下的实际优惠税率先是降到5%后来又降到2.5%，应纳税所得额100万元至300万元部分，之前的实际优惠税率是10%，本次两会提出“再减半征收”， 也就是这部分的实际优惠税率将降到5%。

小微企业税收减免政策如下：

1、对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。

2、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

小微企业减免企业所得税？

自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

其中，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

三、操作流程

1.享受方式

企业享受企业所得税优惠事项均***取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式，企业只需通过填写企业所得税纳税申报表相关栏次即可享受，同时将以下资料留存备查：

（1）所从事行业不属于限制和禁止行业的说明；

（2）从业人数的计算过程；

（3）资产总额的计算过程。

2.办理渠道

可通过办税服务厅（场所）、电子税务局办理，具体地点和网址可从省（自治区、直辖市和***单列市）税务局网站“纳税服务”栏目查询。

3.申报要求

（1）小型微利企业在预缴和汇算清缴所得税时均可享受减免政策。

（2）预缴企业所得税时，小型微利企业的资产总额、从业人数、年度应纳税所得额指标，暂按当年度截至本期申报所属期末的情况进行判断。

（3）在预缴申报时，企业应通过《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》（A200000）第13行“减：减免所得税额”下的明细行次填报“符合条件的小型微利企业减免企业所得税”事项，或在《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2018版）》（B100000）第17行“减：符合条件的小型微利企业减免企业所得税”填报。

小微企业减免所得税应该是，100万以内的纳税方式是纳税所得额减半按10%缴税，100万-200万之间的扣税方式是纳税所得额减半按20%扣税。

你算一下总得纳税所得额按照25%计算一般所得税，然后按照政策计算实际所得税。相减应该就是减免额了。

在《财政部 国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税2019年13号）第二条减免优惠的基础上，再减半征收。即新的优惠政策下，针对小微企业年应纳税所得额不超过100万的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，即综合税率为2.5%；应纳税所得额超过100万不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，即综合税率为10%；应纳税所得额超过300万的不再享受该优惠政策。

2021小微企业有补贴吗？

小微企业的税收优惠+***补贴

2021年的总结来了

01、小微企业税收优惠

1、增值税

（1）2021年4月1日-2022年12月31日，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元（季度销售额未超过45万元）的，免征增值税。

（2）2021年4月1日-2021年12月31日，小规模纳税人3%减按1%。

即，2021年4月1日-2021年12月31日，适用3%征收率的小规模纳税人月销售额超过15万元（季度销售额超过45万元）的，可以选择按1%缴纳增值税。

2、企业所得税

自2021年1月1日-2022年12月31日，小微企业和个体户所得税年应纳税所得额不到100万元部分，在现行小微企业优惠政策基础上，再减半征收。

（1）对小微企业年应纳税所得额不到100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收所得税的话，小微企业的所得税负将低至2.5%，这对小微企业又是一项重大利好！

A应纳税所得额不到100万元的部分，税负2.5%

应纳税所得额80万元，交税2万元！

B应纳税所得额100万元至300万元的部分，有惊喜！

应纳税所得额200万元，交税5万元！

2015年小微企业可以享受哪些税收优惠？

我国是一个法制社会，所以我国的法律比较健全，健全的法律要求每个人依法纳税，这是一项强制性义务，无论是个人还是企业，只要符合纳税标准，就必须纳税。可以没有偷税和逃税，偷税是违法的，这一点企业和个人必须特别注意。然而，国家也会制定一些税收优惠，这些优惠政策是为了帮助人们减轻税收压力，那么共同的税收优惠是什么？

一、国家税收优惠政策

1.高科技企业

税务优惠如下：

(1)企业所得税优惠10%

高新技术企业所得税下调10%，税率为15%(非高新技术企业为25%)。

例如：企业的净利润是一百万，非高科技企业要缴纳企业所得税的250000，高科技企业要缴纳150000。

(2)研发成本可用于抵税，税收抵免的比例比普通企业高175%

中小型科技企业的研发费用可以按实际发生金额的75%税前扣除，即科技中小企业税前扣除研发费用175%，高新技术企业仅属于科技型中小企业范畴(注：该政策适用于2017年1月1日至2019年12月31日)。

例如，一家公司的总利润为175万英镑，研发成本为100万英镑。

企业所得税=应付金额*25%(注：高新技术企业的企业所得税税率是15%)

一般企业缴纳的企业所得税为117.5万元*25%=437.5万英镑

高新技术企业所得税为(175万-100万*75%)*15%=15万(研发费用的抵扣比例比普通企业高75%)

2.小型和小型利润企业

年度应纳税所得额少于500000元(含50万元)的，应扣减所得税额50%，企业所得税税率为20%。(注：该政策适用于2017年12月31日前)

3.双重软认证

税务优惠如下：

一、企业所得税优惠政策，享受两次三次减免：优惠期自2017年12月31日前的利润年度起计算，企业所得税免征第一年至第二年，企业所得税从第三年至第五年减半，税率为25%，并享受至期限届满。

二、国家规划布局内的重点软件企业，如果当年不享受免税待遇，可以降低企业所得税税率的10%。

只要公司有一个功能良好的软件产品，就可以申请"双软认证"。

双重软认证的必要程序是：软件版权注册和软件测试。

完成双软认证的企业可以有两个证书：软件产品注册证、软件企业证书。

税点点提醒大家：依法缴纳税费是每个纳税人的应尽义务，必须执行；税务筹划节税是每个纳税人的合法权利，不可放弃。

同意优惠政策就是每月叁万以内开票可免增值税，季度不超过九万也是一样。其次还要看行业，个别行业也有相应的优惠政策，要么从税收方面，要么从政策补贴方面，但具体还要看各地方政策。

深圳小微企业税收优惠有哪些？

亲有的，国家规定小微企业每个季度9万，一年四次。只不过你第一季度开10万元就要全部交税。如果你没有超过9万是不要缴纳增值税的。如果超过9万，就是1元，比如90001元也是要全额缴纳增值税的。

企业该如何享受小微企业免征增值税优惠政策？

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《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》做了明确:由国税部门负责管理的所有增值税小规模纳税人，具体包含企业和非企业性单位、个体工商户、其他个人，月销售额不超过3万元(含3万元)的，可以享受免征增值税优惠政策。

对于免征增值税的纳税人不分行业，但必须是小规模纳税人，且月销售额不超过3万元(按季纳税9万元);如果已认定了增值税一般纳税人，无论销售额多少都不能享受这项免征增值税优惠政策。

符合免征增值税条件的小微企业，不需要专门进行申请。小规模纳税人在纳税申报时，只要月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)，系统自动识别不产生应纳税款，直接按免税申报。

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首先来说一下小微企业的认定标准：应纳税所得额低于50万，公司资本小于1000万，具体文件详见【财税2017.43号】文

小微企业的优惠政策是针对企业所得税减按20%征收，应纳税所得额减半

至于免征增值税是对于开票量月低于3万或季低于9万的企业

附加税包括城建税、教育附加、地方教育附加，区级按增值税的7%、3%、2%征收，县级按增值税的5%、3%、2%征收，其中教育附加和地方教育附加如果开票量月低于10万不交

到此，以上就是小编对于税收减免政策，助力小微企业发展的问题就介绍到这了，希望介绍关于税收减免政策，助力小微企业发展的6点解答对大家有用。