应收账款管理办法，应收账款管理办法最新

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于应收账款管理办法的问题，于是小编就整理了3个相关介绍应收账款管理办法的解答，让我们一起看看吧。

应收账款管理工作思路？

应收账款管理工作的思路包括以下几个方面：建立完善的客户信用评估体系，确保与可靠客户合作；

制定合理的信用政策和付款条件，确保收款及时；

建立健全的应收账款管理流程，包括***开具、催款、账龄分析等；

加强与客户的沟通和协调，及时解决付款***；

定期进行应收账款的风险评估和坏账准备计提；

利用科技手段提高应收账款管理效率，如电子***、在线支付等；加强内部控制，防范欺诈和内部失职。通过以上措施，能够有效管理应收账款，提高资金回收率，降低坏账风险。

应收账款管理是企业财务管理的重要组成部分，其目的是优化资金流动，提高现金流量。

首先，要设置合理的客户信用额度和信用期限，根据客户的信用状况和历史付款记录来决定。

其次，及时跟进客户的付款情况，建立完善的催收机制，通过电话、短信、邮件等方式提醒客户付款。

最后，对拖欠账款的客户进行严格的催收和追讨，确保账款能够及时回收。同时，还要定期对应收账款进行核对和调整，保证账面数据的准确性。

应收账款管理的思路应该包括以下几个方面：确立信用评估体系，建立应收账款管理制度，加强与客户的沟通及协调，及时跟进账款回收进度，降低坏账风险，加强内部控制，提高员工素质，及时调整应收账款管理策略，不断优化管理流程，实现合理利润的同时确保企业的稳健发展。

应收账款管理现状及改进措施？

目前部分施工企业应收账款余额居高不下，且有逐年增长之势。一是建设单位在资金筹备不足的情况下仓促开工，无力支付工程款。二是施工企业阶段性垫资普遍存在。三是为了维持与建设单位良好的工作关系，应收账款催收不力。下一步在加大催收清收力度的同时，不参与建设资金不到位项目的投标，严格签订施工合同，不搞垫资建设。

：答：首先要对应收账款各个欠款单位欠款金额、发生时间、清收情况等现状进行描述；

改进措施包括：明确赊销条件、落实清欠责任、及时发现欠款单位的信用问题，如果影响赊销资金安全，则应***取相应措施。

1)全部赊销业务都应正确、及时、详细登入有关客户的明细分类账，随时反映每个客户的赊欠情况，根据需要还可设置销货特种日记账以反映赊销情况;

(2)赊销业务的全过程应分工执掌，如登记明细账、填制赊欠客户的赊欠账单、向赊欠客户交送或邮寄账单和处理客户收入的现金等，都应分派专人负责;

(3)明细账应定期同总账核对。

关于应收账款部分未收回的会计处理方法怎么？

有两种方法来处理无法收回的应收帐款：

一、把无法收回的应收帐款计提坏账准备

1、计提坏账准备时：

借：资产减值损失

贷：坏账准备

2、发生坏账损失时：

借：坏账准备

贷：应收账款

二、把无法收回的应收帐款计入营业外支出科目

借：营业外支出

贷：应收账款

三、坏账损失是已经确认应收而又不能收回的应收账款所产生的损失。按照有关会计准则,具有以下特征之一的应收账项,应确认为坏账损失:

1、因债务人单位撤销，依照企业法进行清算后，确实无法追回的应收账款;

2、因债务人死亡,已经无遗产可供清偿，又无义务承担人，确认无法收回的应收账款;

3、因债务人逾期未履行偿债义务已超过3年，经多次催讨，确实不能收回的应收账款。

扩展资料：

企业应设置“坏账准备”会计科目，用以核算企业提取的坏账准备。企业应当定期或者至少每年年度终了，对应收款项进行全面检查，预计各项应收款项可能发生的坏账，对于没有把握收回的应收款项，应当计提坏账准备。

计提坏账准备的方法由企业自行确定。企业应当列出目录，具体注明计提坏账准备的范围、提取方法、账龄的划分和提取比例，按照管理权限，经股东大会或董事会，或经理（厂长）会议或类似机构批准，并且按照法律、行政法规的规定报有关各方备案，

并备置于公司所在地，以供投资者查阅。坏账准备提取方法一经确定，不得随意变更。如需变更，仍然应按上述程序，经批准后报送有关各方备案，并在会计报表附注中予以说明。

参考资料来源：

到此，以上就是小编对于应收账款管理办法的问题就介绍到这了，希望介绍关于应收账款管理办法的3点解答对大家有用。