零误区，企业要注意的税务筹划失误案例解读，税务筹划失败案例

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于零误区，企业要注意的税务筹划失误案例解读的问题，于是小编就整理了2个相关介绍零误区，企业要注意的税务筹划失误案例解读的解答，让我们一起看看吧。

最容易导致税务筹划失败的原因有哪些？

税收筹划失败通常有九大原因:

1、对税收、税法政策理解不透彻:

由于社会的进步，公司的发展，企业的核算也越来越复杂，有时候会计和税务是不同口径的纳税时间，这就会产生税会差异。进而增加了核算和理解的难度。

2、没有考虑避税过程中发生的隐性成本:

避税往往是一个体系化的工作，我们通常需要进行商业模式的构造，交易方式的设置等，这往往可能涉及到注册新的公司，涉及到筹措资金等所需要的隐性成本。

3、业务发生以后才考虑税务筹划

所有的避税业务都是在发生之前筹划，业务发生后，考虑税收筹划，相当于是亡羊补牢，为时已晚。

4、名为筹划，实为逃税漏税。

这两者之间有本质区别，所以，一定要把控好这个度。

5、对潜在的税务风险缺乏认知。

6、缺少公司高管和其他各部分的支持。

税务筹划是一个体系工作，它的每一项运动都需要各个部门紧密配合。比如，税务筹划要求***购必须算是增值税专用***，***购给了你一堆普票，理由是开普票价格低。

7、缺少和***部门的沟通。

要勤和税务部门沟通，因为很多模棱两可的税务问题，专管员有决断权。同时，和他们保持良好的关系，有利于税收筹划工作的进展。

8、公司税负率过低

公司税负率太低，很容易引起税务部门的注意，容易让他们例行检查，增加了不必要的麻烦。

9、缺少具有税务筹划实操经验的专业人士。

第一是对税收政策生搬硬套，不懂得变通；

第二是各种税收政策掌握的不全，使用税收规定错误

如资产重组享受税收优惠，一个很重要的时间节点就是必须满一年，比如a公司将其某一栋商场单独独立出来成立B公司。A公司以房地产出资成立b公司时是可以不用交土地增值税的，税收优惠政策也规定，b公司投入的房地产必须从过户之日起，一年之内b公司股权不能发生变更，而且主营业务不发生重大变更。***如A公司对税收政策理解不深刻，在b公司成立不到一年的时间之内，就把b公司的股权转让给c企业，a公司是需要缴纳土地增值税的。

最容易导致税收筹划失败的原因是跳出业务本质，为了筹划而筹划，太过生硬，生搬硬套，经不起推敲，一查就出问题。

税收筹划要通盘考虑，不能只基于一个点，也不能脱离企业实际经营情况。

税务筹划不能触碰哪些法律红线？

谢谢邀请。

税务筹划这个词在实务中常常会被过度使用。很多时候还与避税或逃税混为一谈。

税务筹划，是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，尽可能的获得“节税”的税收利益。

从其意义来看，有三个关键要素：

必须在税法规定的范围内：“超纲”的是犯法，这是基本的红线，也是生命线，不可逾越，也不要轻易尝试。

事先筹划和安排：事后“亡羊补牢”，那是“为时晚也”。

获得“节税”的税收利益：这个是筹划的出发点，也是最终的落脚点。

但是，对于筹划的过程把控，很多时候可能并不准确，有时候对于税法概念混淆不清，有时候可能是理解不到位，有时候可能对税法的运用过于激进，都有可能会导致触碰到法律的红线。

税务筹划和“逃漏税”混淆

逃税是指“纳税人***取欺骗、隐瞒手段进行虚***纳税申报或者不申报”

之前惊天动地的8亿税收大案，就是这样的例子。本身设立工作室这个做法，已经可以取得不少的税收优惠，可是在此基础之上，还要人为地添加“阴阳合同”，这就是将税务筹划与偷税漏税混为一谈了。

这样的例子，还有之前被过度使用的“人力***外包”，明明是公司的员工，为了节省个税和社保，***用违规的人力***外包方式。通过劳务公司开票，支付服务费的方法，来降低公司应该缴纳的个税和社保。这就是明显的偷逃税行为。

企业应该意识到，从2016年开始，我国的税收环境发生了很大的变化，金税三期上线、***数据比对、营业税消失增值税接管、增值税减税并档、税务局实施智能稽查系统等等，这都是给企业的“警报”，以税务筹划为名，偷漏税的行为不能再有了。

对税收法规理解不到位

“纸上得来终觉浅”，税务筹划不是纸上谈兵，更不能将别人的案例生搬硬套，一定要有对税收法规的深刻理解，以及结合自己企业实际情况的运用。

比如，“兼营”和“混合销售”的区分，在税法上是一个比较复杂的概念。A电梯公司的王会计，看到某***业业主，通过拆分***和餐饮业务，进行税收筹划的案例，于是建议经理，将即将签订的合同改为销售电梯+安装服务，并且将两项业务分别80%和20%的营业额进行核算。之后，还大批量的进行这类操作。最后反而导致了税款的损失。这就是没有充分理解税收的政策，以及没有结合企业的实际业务。

因为该公司实质上并没有安装的资质，并不提供安装业务。因此，盲目地将税收筹划的案例生搬硬套，既是没有理解税法的规定，也是没有了解企业的业务。

对税收法规的过度运用

有时候，企业***取了过于激进的税收筹划来帮企业节税。“过犹不及”，导致了国家的税基侵蚀。比如在过去，苹果曾经通过税收筹划，使海外收入税率仅仅3.7%，星巴克曾在英国设有800多家分店，累计收入30亿，纳税860万英镑，所得税税负仅仅0.4%。

这种行为由于过于激进，使得各国***都***取相应的反避税措施来遏制这种行为。CBC MCAA/CRS MCAA/MCMAATA等一系列反避税措施的出台，就充分彰显了各国***反避税的决心。国家以及跨国的税收法规也是在不断地跟进这些避税行为。因此，企业也要时刻关注税收的动态，不要轻易触碰这些法律的红线。

综上，税务筹划首先不能触碰法律的边界，其次要对法律法规有深刻的理解并结合公司的业务，最后要注意最新的法律动态，不能过于激进。注意这些法律“红线”，才能真正做到运筹帷幄之中，而决胜千里之外。

到此，以上就是小编对于零误区，企业要注意的税务筹划失误案例解读的问题就介绍到这了，希望介绍关于零误区，企业要注意的税务筹划失误案例解读的2点解答对大家有用。