房地产税务筹划方案下的税收优惠政策全解析，房地产企业税收筹划八个实战方案

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于房地产税务筹划方案下的税收优惠政策全解析的问题，于是小编就整理了2个相关介绍房地产税务筹划方案下的税收优惠政策全解析的解答，让我们一起看看吧。

房地产企业所得税怎么纳税筹划？

房地产企业所得税税务筹划

一、 房地产企业税收情况概述

随着我国社会主义市场经济的迅速发展，房地产行业已经成为我国社会经济发展中最热门的行业之一。税收作为国家组织财政收入的基本形式和宏观调控经济的重要政策工具，与房地产企业的发展息息相关。涉税政策浩如烟海，房地产行业的涉税政策有其特殊性。切确掌握相关的涉税政策既是税务人员加强对房地产行业税收征管的基础，也是广大财务人员进行涉税核算和纳税筹划的依据。房地产企业涉及的税种包括营业税、企业所得税、土地增值税、印花税、房产税、土地使用税、个人所得税、契税、耕地占用税等，是涉及税种最多的行业之一。

二、 房地产企业所得税税务筹划概述

企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。《中华人民共和国企业所得税暂行条例》是1994年商税制改革后实行的，它把原国营企业所得税、集体企业所得税和私营企业所得税统一起来。形成现行的企业所得税。它克服了原来按企业经济性质的不同分设税种的种种弊端。真正地贯彻了“公平税负、促进竞争”的原则，实现了税制的简化和高效。并为进一步统一内外资企业所得税打下了良好的基础。企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得，我国企业所得税法将纳税人分为居民企业和非居民企业，其中居民企业是指依法在中国境内成立，或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。居民企业应就来源于中国境内、境外的所得作为征税对象，包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。

房地产企业所得税税务筹划是指房地产企业在依据国家相关政策及税法规定的为前提，利用税收法规允许范同内的技术手段，结合企业自身生产、经营、投资和理财活动，尽可能选择税收利益最大化的纳税筹划形为。

三、 房地产企业所得税税务筹划的财务运用分析

1、 税务筹划、合理避税有利于实现企业财务管理目标

房地产企业依据自身的特点，通过成功的避税筹划，可以为企业带来最大化的税收收益，实现企业的利润最大化，使企业更具规模，并能更好的实现企业的财务管理目标。

2、税务筹划有利于企业财务管理水平的提高

房地产企业在进行企业所得税税务筹划的前提必须是合理、合法的，要求企业必须规范财务管理行为，以此为企业提供正确有效的财务决策。使企业的各项经营活动都能实现良性循环。

房地产企业如何做税收筹划？

谢谢，邀请，房地产企业投资，第一，投资大，基数高，并且涉及的行业范围广，要专业的人，做好税收规划，要考虑一下几点，第一，规避平台规划，具体表现是增值税适用四级超率累进税率，存在着明显地税跳跃临界点，因此，可以利用规避平台筹划规律进行筹划节税，其关键性的操作是控制增长率，可以通过价格，扣除额的调节来实现，第二，投资转化，房地产公司，除了开发，销售房产这一传统经营模式外，还可以***用出租，投资联营等多样的转化技术，以上就是关于税收筹划的想法

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房地产是高负债率产业，很多公司的负债率在80%以上甚至90%以上，房地产企业用最少的自有资金启动开发项目。这种高杠杆的特点是开发者必须有很强的融资能力。否则，资金链将面临断裂的危险。

　　改革开发到现在的20多年里，房地产市场销售暴涨，快速销售回款和丰富的融资渠道使房地产行业能够一直跳在高杠杆的刀尖上，除了极少数激进的房地产企业资金链断裂，大部分房地产企业基本上赚了很多钱。但是随着***严管，加上银行融资的严管，房地产行业迎来最大的历史转折点。

　　从现金流来看目前房地产企业受到双重打击。

第一，销售回款越来越慢。今年上半年房地产销售面积一直呈负增长趋势。销售额尚未进入负增长区间，但增速也从去年两位数增长降至5.6%。如果销售额不能逆转颓势，销售额的负增长也只是时间问题。在过去销售额旺盛的情况下，开发人员可以快速滚动开发，充分利用杠杆资金，但如果销售回款变慢，房地产的资金就不能尽快收回，这将对房开企业的运营方式造成很大的打击。造成很大的资金风险

　　怎样才能保证房开企业的资金不会断裂？

　　大型房地产开发企业在大环境下生存有什么妙计吗？

大型房地产开发有限公司可以参考以下两种情况模式：

　　第一，主要公司承包整个项目建设及建造。

　　房开企业一般拥有自己的建设公司，将自己建设公司的材料供应及设备服务分成两个子公司独立计算，将这两个部分的业务外包给子公司，将子公司注册在税收洼地并申请高额的税收奖励返还扶持，业务产生的增值税、企业所得税都可以得到地方的高额税收奖励返还扶持，欠缺的成本***可以通过在税收洼地成立多个个人独资企业的方式，解决成本***欠缺的问题

　　举例说明：

　　某某建设有限公司业务范围：建筑工程、建材砂石销售 (税率13%)，业务体量大，但是进项***不够，成本***大量欠缺，具体的操作方法是通过业务拆分，拆分成两家有限公司。

　　该建设公司分别在两个税收洼地设立两家有限公司，

一家做建筑工程，一家做建材贸易，以及建筑设备的租赁业务

我们***设两家公司增值税一年纳税1000万，企业所得税纳税1000万

通过税收洼地的高额税收奖励，可以分别返还给两家公司

增值税：1000万*50%*90%=450万

企业所得税：1000万*40%*90%=360万

纳税2000万，可以通过税收洼地的高额税收奖励返还获得：450万+360万=810万的税金

节约的810万税金可以极大地解决房开企业资金链紧张的问题

　　针对房开企业大量缺成本***的问题，同样可以在税收 洼地成立多个建设，建筑相关的个人独资企业

申请核定征收所得税的方式加以解决，核定征收后综合税率仅需：0.5%-3.16% 由于是核定征收，不用考虑成本***和进项***按照核定的税率缴税即可。

我们来看个对比案例，***设500万的高额无票利润

　　不包括增值税、附加税利润部分，只计算所得税和股东分红税。

房开企业正常纳税

　　企业所得税：500*25%=125万

　　股东分红：(500-125)*20%=75万

　　税收洼地设立的个人独资企业：

　　个人所得税：500万*2.1%=10.5万

　　分红税：个人独资企业无需缴纳分红税

10.5万相对于200万来讲，节税90%以上

税收洼地设立的个人独资企业核定征收后非常适合解决房开企业高额无票支出，以及成本***欠缺的问题。

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到此，以上就是小编对于房地产税务筹划方案下的税收优惠政策全解析的问题就介绍到这了，希望介绍关于房地产税务筹划方案下的税收优惠政策全解析的2点解答对大家有用。